工程項目的各個環(huán)節(jié)都相當重要，審計工作作為監(jiān)督工作自然是重中之重，那具體這個工程審計環(huán)節(jié)的流程是什么樣的？下面讓西北國際小編為您解答。

一、審計工作流程

1、資料收集、審前調(diào)查

①接收：對施工單位送達的資料應填寫審計資料交接清單；

②登記：對施工計單位送達的審計資料進行登記(項目名稱、送達時間、聯(lián)系人及電話、送審金額、初審情況等);

③調(diào)查：由審計組長將項目情況進行審前調(diào)查，填寫項目信息表，并做好審前調(diào)查報告或記錄。

2、審計準備

①主審制定審計方案(可采取表格式或文本式);

②主審負責草擬審計通知書(含承諾書、提供資料清單、審計公示、廉潔反饋單);

③分管局長簽發(fā)。

3、審計實施

①對組織審計的項目，由工程主審負責對審計程序、質(zhì)量、進度等進行跟蹤檢查;

②外聘人員在與施工單位核對前應將初審情況告知工程主審，由工程主審與施工單位聯(lián)系并在審計局指定地點進行核對，工程量的復核工程部、審計部、主審與施工單位四方進行現(xiàn)場測量的，應將測量結(jié)果形成書面勘察記錄;

③對審計異議問題，科室負責人召集審計組商議，并請分管領(lǐng)導一并參加，形成一致意見的均應形成業(yè)務會議紀要;與建設、施工等相關(guān)單位溝通協(xié)調(diào)的，應形成協(xié)調(diào)會議紀要；

④工程核定單經(jīng)登記后，由審核人簽字，建設、施工單位簽字蓋章(一式五份)后，送審計局，復核、批準、蓋章后生效。建設、施工單位各執(zhí)壹份，主審留檔兩份，其余交科室專人留存；

⑤一般項目在接到報審之日起30天內(nèi)完成，大型項目或有特殊情況的可適當延長審計期限，但應將延長理由告知被審計單位；

⑥外聘人員負責編寫工程審核情況報告、審計日記、審計工作底稿;

⑦工程復核負責對工程審計工作底稿進行復核;

⑧工程審核人負責將工程結(jié)算審核結(jié)果進行匯總，編寫工程結(jié)算審核情況報告遞交審計主審，內(nèi)容應反映：工程概況、建設單位送審情況，業(yè)主、監(jiān)理初審情況，審核內(nèi)容、依據(jù)、方法及結(jié)果，主要核減情況、甲供材料及水電費等扣除情況、存在的主要問題、審計建議等；

⑨主審將工程審計資料整理后，除存檔資料(施工單位送審結(jié)算匯總表、初審結(jié)果、資料交接清單及審計形成的資料等)留主審外，退還建設單位的資料(竣工資料、圖紙等)與之辦理相關(guān)手續(xù);

⑩財務審計負責編寫財務審計工作底稿;

?審計組長負責項目一級復核。

4、審計結(jié)案

①主審對審計結(jié)果草擬審計報告征求意見稿，并將審計資料整理后一并送達科室負責人審核;

②草擬的審計報告經(jīng)分管局長審核后送達被審計單位征求意見;

③主審負責填寫審計報告反饋意見說明書;

④主審負責編寫正式審計報告和審計決定;

⑤科室負責人負責填寫審計報告審核意見書;

⑥遞交法制部門復核;

⑦主審負責審計結(jié)果文書的送達及審計決定執(zhí)行事項;

⑧由主審將審計結(jié)果文書送達科室統(tǒng)計員進行統(tǒng)計和上報;

⑨審計回訪。

5、審計檔案

①審計主審負責項目立檔，裝訂前由檔案專管員負責進行審核;

②原則上每季度將結(jié)案的項目立檔存放。

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